제가 직접 확인해본 결과, 2023년 세법 개정안에서 연말정산 소득공제가 대폭 확대되었습니다. 특히 직장인에게 매우 중요한 부분이기도 한데요, 이 내용을 상세히 살펴보도록 하겠습니다.
1. 연말정산 소득공제 확대 항목
| 카드사 | 신용카드 | 체크카드 |
| 신한카드 | K-패스 신한카드 대중교통 10% 할인 티머니 Pay & GO 신한카드 | K-패스 신한카드 체크 대중교통 10% 할인 |
| KB국민카드 | KB국민 K-패스카드 대중교통 10% 할인 | KB국민 K-패스체크카드 대중교통 10% 적립 |
| 삼성카드 | K-패스 삼성카드 대중교통 10% 할인 | K-패스 삼성체크카드 대중교통 10% 캐시백 |
| 우리카드 | 우리 K-패스(신용) 대중교통 10% 할인 | 우리 K-패스(COOKIE CHECK) 대중교통 3,000원 캐시백 |
| NH농협카드 | K-패스카드(신용) 대중교통, 택시/철도 등 10% 할인, 렌터카/카쉐어링, 전기차 충전 5% 캐시백 *광역버스, 고속시외버스 포함 | K-패스카드(체크) 대중교통 10%, 렌터카/카쉐어링, 전기차 충전 등 5% 캐시백 *광역버스, 고속시외버스 포함 |
| 하나카드 | K-패스 하나 신용카드 대중교통 10% 할인 | K-패스 하나 체크카드 대중교통 10% 캐시백 |
| IBK기업은행 | K-패스 (신용) 대중교통 1회당 100~300원 할인 | K-패스 (체크) 대중교통 1회당 100원 할인 |
| 현대카드 | 현대카드Z Work Edition2 대중교통 10% 할인 | – |
| BC 바로카드 | BC바로 K-패스 카드 대중교통 15% 할인 | – |
| 케이뱅크 | MY 체크카드 대중교통 월 5만원 이상시 3천원 캐시백 |
| BONUS CARD ㆍ카카오페이 <모바일 교통카드 K-패스>: 대중교통 최대 10% 추가 환급 |
무한정으로 교통할인 받을 수 있는 건 아니다! 카드마다 전월실적 조건과 할인한도가 있습니다.
| ①전월실적을 달성하지 못했어도 카드의 교통할인을 못 받을 뿐, K-패스 교통할인은 받을 수 있다. ②카드의 교통할인한도를 초과했어도, K-패스 교통할인은 받을 수 있다. |
대중교통 혜택을 큰 카드를 고르되, 월 할인한도를 신경 써야 한다. 더불어 카드마다 어떤 일상지출 할인혜택을 지니고 있는지도 비교하면 좋다. 대중교통 할인도 받으면서 내가 자주 지출하는 곳에서 추가적인 할인을 받을 수 있을 테니까.
지난 7월에 발표된 세법 개정안 중 연말정산 소득공제의 변화가 크다고 알려져 있습니다. 제가 직접 이해해보고 요약해보니, 아래와 같은 항목들이 포함되어 있습니다.
1-1. 장기 주택저당 차입금 이자상환액
주택을 소유하거나 구입할 계획이 있는 분들에게는 상당히 반가운 소식입니다. 기존에는 이자상환액이 1,800만 원이었으나, 이제는 600만 원에서 2,000만 원으로 상향됩니다. 공제받기 위해서는 무주택 혹은 1주택인의 조건을 충족해야 하고, 기준시가가 6억 원 이하인 주택에 대해 적용됩니다.
| 구분 | 기존 한도 | 개정 한도 |
|---|---|---|
| 상환기간 15년 이상 | 1,800만 원 | 2,000만 원 |
| 상환기간 10년 이상 | 1,500만 원 | 1,800만 원 |
| 기타 | 500만 원 | 800만 원 |
| 고정금리/비거치식 | 300만 원 | 600만 원 |
1-2. 주택청약종합저축
주택청약종합저축에 대한 소득공제도 눈여겨봐야 합니다. 납입금액이 연 300만 원으로 확대되며, 무주택 세대주 및 총 급여액이 7,000만 원 이하인 사람에게 40% 소득공제가 적용됩니다.
이 통장은 시중은행에서 제공하는 저축상품으로, 금리도 좋습니다. 저도 자녀를 위해 따로 개설해두었답니다. 이는 주택 분양 시 꼭 필요한 통장이라고 하더라고요.
1-3. 전통시장 및 문화비 사용분
문화비와 전통시장 사용 시 소득공제가 늘어납니다. 문화비는 30%에서 40%로, 전통시장은 40%에서 50%로 상향됩니다. 대중교통 사용 시 80%의 소득공제를 받는 알뜰교통카드를 활용하면 추가적으로 절약할 수 있습니다.
2. 세금 절약 효과 분석
이러한 변화가 실제로 얼마만큼 세금 절약에 기여할 수 있을까요? 제가 직접 계산해본 예시를 통해 분석해보겠습니다.
- 총 급여액: 4,000만 원
- 주택청약저축: 300만 원
- 이자상환액: 약 500만 원 (대출금액 1억 5천만 원 기준, 4%금리)
제가 판단하기로는, 2022년 기준으로 확대된 항목을 사용하면 다음과 같은 결과를 얻을 수 있습니다.
| 연봉 | 소득세(매월) | 세법개정 전 세금 | 세법개정 후 세금 | 세금 절약액 |
|---|---|---|---|---|
| 4,000만 원 | 128,530원 | +166,250원 | -361,740원 | 527,990원 |
| 5,000만 원 | 244,280원 | +149,750원 | -378,240원 | 527,990원 |
| 6,000만 원 | 363,660원 | +141,430원 | -386,560원 | 527,990원 |
이렇게 계산해볼 때, 모든 연봉에서 평균적으로 동일한 세금 절약은 527,990원이었습니다.
3. 개인별 소득공제 활용도
소득공제를 최대한 활용하기 위해서는, 개인마다 연말정산 시 사용한 금액을 정확히 체크해보는 것이 중요합니다. 이 글을 보신 분들은 작년 연말정산 시 사용하신 금액을 기준으로 계산해보시는 것이 좋겠어요. 어떻게 활용할지 고민해보시면 좋을 것 같습니다.
4. 마무리
이번 2023 세법개정안은 직장인들에게 상당히 큰 도움이 될 것으로 보입니다. 연말정산 소득공제의 확대는 장기적으로 많은 세금 절약을 가능하게 합니다. 여러분도 개정된 세법을 잘 활용해 보세요!
자주 묻는 질문 (FAQ)
연말정산 소득공제 항목은 어떤 것이 있나요?
연말정산 소득공제 항목으로는 장기 주택저당 차입금 이자, 주택청약종합저축, 문화비 및 전통시장 사용분이 있습니다.
장기 주택저당 차입금 이자상환액이 얼마나 오르나요?
기존 이자상환액은 600만 원에서 2,000만 원으로 상향됩니다.
주택청약종합저축의 공제 한도는 얼마인가요?
주택청약종합저축의 공제 한도는 연 300만 원으로 확대됩니다.
전통시장 및 문화비 소득공제율은 얼마로 올라가나요?
문화비와 전통시장 소득공제율은 각각 40%, 50%로 상향됩니다.
2023년 세법 개정안 덕분에 세금 절약이 가능하다는 점을 잊지 마세요! 꼭 자신에게 맞는 방법으로 활용해 보시기 바랍니다.
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